เครื่องคิดเลขและการเงิน
คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย
โปรแกรมคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย ค่าบริการ ค่าจ้างทำของ ค่าเช่า ค่าขนส่ง คิด VAT 7% นอก/ใน และโหมดออกภาษีให้ตลอดไป (Gross Up) พร้อมสรุปยอดกรอกใบ 50 ทวิ
แชร์เครื่องมือนี้
แชร์ผ่าน
ข้อมูลการจ่ายเงินและภาษี
สรุปยอดเงินและภาษีหัก ณ ที่จ่าย
หักภาษี ณ ที่จ่าย 3% (300.00 บาท) จากยอด 10,000.00 บาท
ยอดก่อนภาษี (Base)
10,000.00
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
300.00
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%)
0.00
ยอดรวมทั้งสิ้น (รวม VAT)
10,000.00
อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่พบบ่อยตามกฎหมายสรรพากร
| ประเภทเงินได้ | อัตราภาษี | แบบยื่นภาษี | ตัวอย่างรายการ |
|---|---|---|---|
| ค่าขนส่ง | 1% | ภ.ง.ด. 53 | ขนส่งสินค้า, ขนส่งพัสดุ (ไม่รวมโดยสารสาธารณะ) |
| ค่าโฆษณา | 2% | ภ.ง.ด. 53 | ป้ายโฆษณา, ลงโฆษณาวิทยุ/ทีวี/สื่อออนไลน์ |
| ค่าบริการ / ค่าจ้างทำของ | 3% | ภ.ง.ด. 3 / 53 | ฟรีแลนซ์, จ้างเขียนโปรแกรม, ก่อสร้าง, ซ่อมแซม |
| ค่าเช่าทรัพย์สิน | 5% | ภ.ง.ด. 3 / 53 | เช่าอาคารสำนักงาน, เช่าบ้าน, เช่ารถยนต์ |
| เงินปันผล | 10% | ภ.ง.ด. 2 / 2ก | เงินปันผลหุ้น, กำไรจากกองทุนรวม |
วิธีใช้งาน
- กรอกจำนวนเงินค่าจ้างหรือค่าบริการ
- เลือกประเภทเงินได้ตามอัตราภาษีหัก ณ ที่จ่าย เช่น ค่าจ้างบริการ 3%, ค่าเช่า 5%, ค่าขนส่ง 1% หรือระบุ % เอง
- เลือกเงื่อนไข VAT 7% (ไม่มี VAT, ราคายังไม่รวม VAT, หรือราคารวม VAT แล้ว)
- เลือกโหมดการหักภาษี: 'หักจากผู้รับตามปกติ' หรือ 'ผู้จ่ายออกภาษีให้ตลอดไป (Gross Up)'
- ระบบจะคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย, ภาษี VAT, ยอดเงินโอนสุทธิ และฐานเงินได้สำหรับกรอกใบ 50 ทวิ ทันที
แหล่งอ้างอิง
- กรมสรรพากร — คู่มือภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (มาตรา 3 เตรส และมาตรา 50)
- คำสั่งกรมสรรพากร ที่ ท.ป. 4/2528 — เรื่องสั่งให้ผู้จ่ายเงินได้พึงประเมินหักภาษี ณ ที่จ่าย
ความรับผิดชอบของเนื้อหา
เครื่องมือนี้ให้บริการฟรีโดย sabai.tools การประมวลผลทั้งหมดทำงานบนอุปกรณ์ของคุณ (Client-side) ข้อมูลที่คุณกรอก จะไม่ถูกส่งออกหรือบันทึกไว้บนเซิร์ฟเวอร์ของเราผลลัพธ์ใช้เพื่อประมาณการเบื้องต้น ควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญหรือเอกสารทางการก่อนนำไปใช้ตัดสินใจ
คำถามที่พบบ่อย
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย ต้องหักก่อนหรือหลังบวก VAT 7%?
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายต้องคำนวณจาก 'ยอดเงินก่อน VAT' เสมอ ห้ามนำภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT 7%) มารวมคำนวณหักภาษี ณ ที่จ่าย เช่น ค่าบริการ 10,000 บาท VAT 700 บาท ยอดรวม 10,700 บาท ต้องหัก 3% จาก 10,000 บาท = 300 บาท ยอดจ่ายสุทธิคือ 10,700 - 300 = 10,400 บาท
การออกภาษีให้ตลอดไป (Gross Up) คืออะไร?
คือกรณีที่ผู้จ่ายตกลงกับผู้รับว่าจะจ่ายยอดเงินสุทธิให้เต็มจำนวนตามที่ตกลง (เช่น ผู้ให้เช่าต้องการรับเงิน 10,000 บาทเต็ม) ผู้จ่ายจะต้องคำนวณฐานเงินได้ใหม่ให้สูงขึ้น โดยใช้สูตร: ยอดก่อนหักภาษี = ยอดเงินสุทธิ ÷ (1 - อัตราภาษี) เพื่อให้หักภาษีแล้วเหลือเงินตามที่ตกลงไว้พอดี
เงินได้ต่ำกว่าเท่าไหร่ถึงไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย?
ตามกฎหมายสรรพากร ยอดการจ่ายเงินตามสัญญารายการหนึ่งๆ ที่มียอดรวม 'ไม่ถึง 1,000 บาท' ไม่ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย ยกเว้นกรณีที่เป็นสัญญาต่อเนื่องที่มียอดรวมตั้งแต่ 1,000 บาทขึ้นไป
ทำงานต่อด้วย SABAI.TOOLS