คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

หน้านี้ช่วยประมาณภาษีเงินได้จากเงินเดือน โบนัส และรายได้จากการจ้างงาน โดยใช้ค่าใช้จ่ายเหมาของเงินเดือน ประเทศไทยใช้ระบบการจัดเก็บภาษีแบบ "อัตราก้าวหน้า" (Progressive Tax Rate) ตั้งแต่ 0% ไปจนถึง 35% ยิ่งคุณมีเงินได้สุทธิสูง อัตราภาษีในแต่ละขั้นก็จะสูงขึ้นตามลำดับ

โครงสร้างการคำนวณภาษีเงินได้สุทธิ

ตารางอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (อัปเดตล่าสุด)

แยกปีที่มีเงินได้ออกจากปีที่ยื่นแบบ

รายได้ที่ได้รับระหว่างเดือนมกราคมถึงธันวาคม 2569 เป็นรายได้ของปีภาษี 2569 แม้จะนำไปยื่นแบบในปี 2570 ส่วนการยื่นแบบในช่วงต้นปี 2569 โดยทั่วไปเป็นรายได้ปี 2568 การแยกสองปีนี้มีผลกับสิทธิลดหย่อนโดยตรง ตัวอย่างที่สำคัญคือยอดซื้อ SSF ใหม่ ซึ่งสิทธิที่อ้างอิงสิ้นสุดปี 2567 และ Easy E-Receipt 2.0 ซึ่งเป็นการซื้อในช่วงที่กำหนดของปี 2568 จึงไม่ควรนำใบเสร็จหรือยอดลงทุนปีก่อนมาใส่ในหน้าคำนวณปีปัจจุบันเพียงเพราะยังเก็บหลักฐานไว้

ตัวอย่างเงินเดือนตลอดปีและประกันสังคมตามจริง

สมมติได้รับเงินเดือนเดือนละ 30,000 บาทตลอด 12 เดือน ไม่มีโบนัสและไม่มีรายได้ประเภทอื่น รายได้รวมเท่ากับ 360,000 บาท หักค่าใช้จ่ายเงินเดือน 100,000 บาทและลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท หากส่งประกันสังคมตามอัตราปกติเดือนละ 875 บาทครบปี จะมียอดจ่าย 10,500 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 189,500 บาท ส่วนแรก 150,000 บาทได้รับยกเว้น อีก 39,500 บาทคิดที่ 5% จึงมีภาษีประมาณ 1,975 บาทก่อนหักภาษีที่นำส่งไว้แล้ว หากทำงานไม่ครบปี ต้องใช้ทั้งรายได้และเงินสมทบที่จ่ายจริงแทนยอดเต็มปี

ข้อจำกัดของการประมาณยอดคืนภาษี

หน้าคำนวณนี้ใช้โครงสร้างค่าใช้จ่ายของเงินเดือน จึงไม่เหมาะกับการนำยอดค้าขาย ค่าเช่า หรือรายได้วิชาชีพมารวมโดยไม่แยกประเภท ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นเงินภาษีที่ชำระล่วงหน้า ไม่ใช่ค่าลดหย่อนจากรายได้ ให้กรอกยอดตามหนังสือรับรองของปีเดียวกัน ส่วนยอดลงทุนและประกันต้องเป็นจำนวนที่เข้าเงื่อนไขจริง ไม่ใช่ยอดจ่ายทุกสัญญา ตัวเลข “ขอคืน” ในหน้านี้เป็นส่วนต่างทางคณิตศาสตร์ ไม่ใช่คำรับรองการอนุมัติคืนจากกรมสรรพากร ควรตรวจข้อมูลกับหนังสือรับรองและแบบยื่นอีกครั้ง